Excel 在會計及財務中的應用, 2/e

本教材共分為三篇，每一篇設置多個任務，每一任務安排多個活動單元，每一活動單元以工單形式下發具體工作任務。第一篇Excel基本應用，佈置了兩個活動單元，通過Excel完成企業常用單據，如差旅費報銷單、借款審批單、銀行借款及利息計算表、往來客戶一覽表、日常費用和收入統計表等製作，熟悉Excel基本操作技術；第二篇 Excel會計處理，通過Excel構建總賬系統、編制財務報表，展示Excel在會計中應用的主要技術；第三篇 Excel財務管理，通過Excel分析財務報表，並進行營運資金管理、全面預算管理、投資決策管理、籌資決策管理等工作，展示Excel在財務管理中應用的主要技術。本教材適合高職高專會計類專業學生使用，也可適合五年制高職、中職學生使用，還可作為社會相關會計、財務管理相關從業人士的參考讀物。

第一篇 Excel基本應用
任務1 Excel基本操作與實踐應用 1
活動單元1.1 Excel 2016基本操作 2
工單1.1.1 認識Excel 2016 2
工單1.1.2 插入、移動或刪除工作表 4
工單1.1.3 重命名工作表並設置標簽顏色 5
工單1.1.4 調整行高、列寬 5
工單1.1.5 工作表中增刪行或列 6
工單1.1.6 合並單元格 8
工單1.1.7 增刪單元格 8
工單1.1.8 設置工作區域邊框和底紋 9
工單1.1.9 打印工作表設置 10
活動單元1.2 Excel 2016應用實踐 11
工單1.2.1 設置差旅費報銷單 11
工單1.2.2 設置借款審批單 12
工單1.2.3 設置銀行借款及利息計算表 13
工單1.2.4 設置往來客戶一覽表 14
任務2 日常費用和收入統計 16
活動單元2.1 製作日常費用和收入統計表格 16
工單2.1.1 建立日常費用和收入分類表 16
工單2.1.2 建立日常費用和收入記錄表 18
工單2.1.3 建立日常費用和收入統計表 29
活動單元2.2 日常費用和收入數據分析 31
工單2.2.1 製作所屬部門—時間數據透視表 31
工單2.2.2 製作所屬部門—時間數據透視圖 34
第二篇 Excel會計處理
任務3 構建總賬系統 39
活動單元3.1 建立總賬系統 40
工單3.1.1 建立總賬系統框架 40
工單3.1.2 設置總賬封面 42
活動單元3.2 設置憑證與賬簿系統 44
工單3.2.1 設置會計科目表 44
工單3.2.2 建立會計憑證表並設置憑證格式 49
工單3.2.3 查看總賬與明細賬 61
活動單元3.3 設置各期餘額及科目匯總表 63
工單3.3.1 設置各期餘額 63
工單3.3.2 設置科目匯總表 64
工單3.3.3 進行試算平衡 69
活動單元3.4 保護總賬系統 71
工單3.4.1 保護科目匯總表工作表 71
工單3.4.2 保護總賬工作簿 72
任務4 編制財務報表 74
活動單元4.1 編制資產負債表 75
工單4.1.1 設置資產負債表格式 75
工單4.1.2 獲取資產負債表數據 77
活動單元4.2 編制利潤表 84
工單4.2.1 設置利潤表格式 84
工單4.2.2 獲取利潤表數據 86
第三篇 Excel財務管理
任務5 分析財務報表 90
活動單元5.1 設置財務報表分析系統 91
工單5.1.1 建立財務報表分析系統框架 91
工單5.1.2 設置系統封面 91
活動單元5.2 財務報表比較分析 93
工單5.2.1 資產負債表比較分析 93
工單5.2.2 利潤表比較分析 95
活動單元5.3 財務報表結構分析 100
工單5.3.1 資產負債表結構分析 100
工單5.3.2 利潤表結構分析 102
活動單元5.4 報表趨勢分析 105
工單5.4.1 資產負債表趨勢分析 105
工單5.4.2 利潤表趨勢分析 108
活動單元5.5 報表財務比率分析 109
活動單元5.6 財務報表綜合分析 113
工單5.6.1 杜邦財務指標分析法 113
工單5.6.2 沃爾財務指標分析法 115
任務6 進行營運資金管理 117
活動單元6.1 應收賬款管理 118
工單6.1.1 應收賬款統計 118
工單6.1.2 應收賬款逾期與賬齡分析 122
工單6.1.3 建立應收賬款賒銷政策分析模型 126
活動單元6.2 存貨管理 128
工單6.2.1 建立經濟批量決策模型 128
工單6.2.2 建立ABC分類管理模型 134
活動單元6.3 現金管理 136
工單6.3.1 建立成本分析模型 136
工單6.3.2 建立存貨分析模型 137
任務7 進行全面預算管理 141
活動單元7.1 建立全面預算管理系統 141
工單7.1.1 建立全面預算管理系統框架 142
工單7.1.2 設置系統封面及索引 142
工單7.1.3 編制定額資料表 144
活動單元7.2 業務預算管理 145
工單7.2.1 銷售預算管理 145
工單7.2.2 生產預算管理 146
工單7.2.3 直接材料採購預算管理 147
工單7.2.4 直接人工預算管理 148
工單7.2.5 製造費用預算管理 149
工單7.2.6 產品成本預算管理 151
工單7.2.7 銷售及管理費用預算管理 154
活動單元7.3 財務預算管理 155
工單7.3.1 現金收支預算管理 156
工單7.3.2 預計利潤表管理 158
工單7.3.3 預計資產負債表管理 159
任務8 進行投資決策管理 162
活動單元8.1 進行固定資產更新決策 162
工單8.1.1 建立固定資產更新決策系統框架 163
工單8.1.2 編制舊設備現金流量表（直線折舊法） 165
工單8.1.3 編制新設備1現金流量表（雙倍餘額遞減法） 167
工單8.1.4 編制新設備2現金流量表（年數總和法） 168
工單8.1.5 得出固定資產更新決策 169
活動單元8.2 進行項目投資決策 171
工單8.2.1 建立項目投資決策模型框架 171
工單8.2.2 項目投資決策 173
任務9 進行籌資決策管理 176
活動單元9.1 建立籌資管理系統框架 176
活動單元9.2 預測資金需要量 177
工單9.2.1 銷售百分比法預測 177
工單9.2.2 線性回歸分析模型預測 181
活動單元9.3 籌資決策 183
工單9.3.1 負債籌資決策 183
工單9.3.2 權益籌資決策 185
附錄 187