智能管理會計：從 Excel 到 Power BI 的業務與財務分析

本書主要介紹商業智能分析技術在管理會計方面的應用。財務人員掌握一定的商業智能分析技術不僅有助於提升自身的業務與財務融合分析能力，還可以提高分析工作的效率，以及實現管理會計分析工作的智能化。本書採用案例方式講解瞭如何使用Power BI通過數據獲取與轉換、數據建模和數據可視化等步驟創建管理會計分析報表，其中的案例全部基於一家虛擬公司的業務數據和財務數據，涵蓋財務報表分析、多維收入分析、庫存分析、應收賬款分析、預算分析、績效報表分析和投資決策分析等內容。讀者可以直接借鑒並快速應用到實際工作中。本書不僅適合企業財務人員及在企業中從事經營分析的有關人員閱讀，還可以作為高等院校經濟管理學院相關專業學生在商業智能數據分析方面的參考用書。

張震
中國註冊會計師（非執業）
數據分析愛好者
擁有多年企業財務分析經驗
目前在大型國有文化企業從事預算與財務分析相關工作

第1章讓管理會計踏上商業智能之路
1.1商業智能與智能管理會計
1.1.1商業智能
1.1.2智能管理會計
1.2微軟Power BI概述
1.2.1軟件界面
1.2.2功能組件
1.3 Power BI數據分析的基本概念
1.3.1維度與度量值
1.3.2維度表與事實表
1.3.3一維表與二維表
1.3.4表與表之間的關係
1.3.5計值上下文
1.4使用Power BI開展管理會計分析的步驟
1.4.1溝通需求
1.4.2獲取數據
1.4.3建立模型
1.4.4數據可視化
1.4.5分享報表
1.5案例數據說明

第2章創建交互式財務分析報表
2.1創建資產負債表分析報表
2.1.1導入資產負債表數據
2.1.2創建日期表
2.1.3導入科目維度表
2.1.4創建資產負債表矩陣
2.1.5創建資產負債結構樹狀圖
2.1.6創建關鍵指標卡片圖
2.1.7設置單位顯示為萬元
2.1.8編輯交互
2.2創建利潤表分析報表
2.2.1導入利潤表數據
2.2.2創建利潤表矩陣
2.2.3創建利潤構成瀑布圖
2.2.4營業收入及成本變化趨勢圖
2.3創建現金流量表分析報表
2.3.1創建現金流量表矩陣
2.3.2創建現金變動情況瀑布圖
2.3.3創建主要現金流量項目變化趨勢圖
2.4創建財務指標分析報表
2.4.1獲取同行業上市公司的財務數據
2.4.2創建財務指標分析矩陣
2.4. 3創建財務指標趨勢圖
2.5創建杜邦財務分析報表
2.5.1創建杜邦分解圖
2.5.2創建因素分析瀑布圖

第3章創建多維收入分析報表
3.1創建整體收入分析報表
3.1.1數據導入與關係建立
3.1 .2創建關鍵銷售指標卡片圖
3.1.3創建銷售收入變化趨勢圖
3.1.4創建各類產品收入對比圖
3.1.5創建各省份收入情況圖
3.1.6創建各渠道收入佔比圖
3.1.7創建會員與非會員收入佔比圖
3.2創建收入趨勢分析報表
3.2.1創建收入日變化趨勢圖
3.2.2創建收入周變化趨勢圖
3.2.3創建收入月變化趨勢圖
3.2.4創建收入累計變化趨勢圖
3.2.5使用“解釋此增長”功能查找增長原因
3.2.6創建收入周分佈圖和周權重矩陣
3.3創建產品維度分析報表
3.3.1創建ABC類產品收入排列圖
3.3.2創建ABC類產品收入變化圖
3.3.3創建ABC類產品收入明細表
3.4創建客戶維度分析報表
3.4.1創建RFM分佈圖
3.4.2創建RFM客戶數量樹狀圖
3.4.3創建RFM平均值卡片圖
3.4.4創建RFM明細表
3.5創建區域維度分析報表
3.5.1創建各省份收入分佈地圖
3.5.2創建當前省份收入指標卡片圖
3.5.3創建各省份收入與增長率關聯圖
3.5.4創建各省市收入相關指標明細表
3.6創建月度收入預算執行分析報表
3.6.1導入預算數據
3.6.2創建收入完成率儀表
3.6.3創建各大區收入完成率變化圖
3.6.4創建各類產品收入完成率排名圖
3.6.5創建目標執行差異分解圖
3.7創建收入預測與預警報表
3.7.1創建日收入預測情況圖表
3.7.2創建目標動態完成率多行卡
3.7.3創建收入完成情況預警KPI

第4章創建庫存分析報表
4.1創建庫存趨勢分析報表
4.1.1數據導入與關係建立
4.1.2創建庫存金額與銷售收入的變化趨勢圖
4.1.3創建入庫金額與出庫金額的變化趨勢圖
4.1.4創建各區庫存金額的變化趨勢圖
4.1.5創建存貨周轉天數的變化趨勢圖
4.1.6創建月度庫存變動明細表
4.2創建庫存結構分析報表
4.2.1創建期末庫存金額結構圖
4.2.2創建各月庫存金額結構圖
4.2. 3創建庫銷對比分析圖
4.2.4創建庫存數量（金額）排名圖表
4.3創建庫齡分析報表
4.3.1創建庫齡總體分析圖表
4.3.2創建庫齡分佈趨勢圖
4.3.3創建各商品庫齡與庫存金額分佈圖
4.3.4創建各商品庫齡分佈明細表

第5章創建應收賬款分析報表
5.1創建應收賬款餘額分析報表
5.1.1數據導入與關係建立
5.1.2創建應收賬款餘額主要指標圖
5.1.3創建應收賬款餘額趨勢圖
5.1.4創建新增應收賬款與銷售收入趨勢圖
5.1.5創建應收賬款餘額排名圖
5.1.6創建應收賬款餘額變動明細表
5.2創建應收賬款賬齡分析報表
5.2.1創建應收賬款賬齡分佈圖
5.2.2創建預計壞賬損失賬齡分佈圖
5.2.3創建賬齡總體指標圖
5.2.4創建賬齡分佈趨勢圖
5.2.5創建賬齡分類明細表
5.3創建應收賬款回收分析報表
5.3.1創建應收賬款回收總體指標圖
5.3. 2創建應收賬款回收趨勢圖
5.3.3創建應收賬款回收排名圖
5.3.4創建應收賬款回收明細表

第6章創建基於管理利潤表的分析報表
6.1創建管理利潤表分析報表
6.1 .1數據導入與關係建立
6.1.2創建管理利潤表矩陣
6.1.3創建利潤執行差異構成圖
6.1.4創建關鍵指標圖
6.2創建銷售毛利分析報表
6.2.1創建關鍵指標圖
6.2.2創建毛利與毛利率變化趨勢圖
6.2.3創建區域毛利分析圖
6.2.4創建產品毛利分析圖
6.3創建運營費用分析報表
6.3.1導入部門表
6.3.2創建關鍵指標圖
6.3.3創建費用執行率與增長率月度趨勢圖
6.3.4創建運營費用部門分佈圖
6.3.5創建運營費用構成圖
6.3.6創建運營費用執行明細表
6.4創建本量利分析報表
6.4.1創建關鍵指標圖
6.4.2創建成本性態分析圖表
6.4.3創建敏感性分析圖表
6.4.4創建本量利關係圖
6.5創建日績效報表
6.5.1導入績效報表模板
6.5.2創建日績效報表
6.5.3創建關鍵績效指標圖
6.5.4創建部門利潤貢獻圖
6.5.5創建各類產品利潤與利潤率分佈圖
6.6創建投資決策分析報表
6.6.1創建目標參照城市相關信息圖
6.6.2創建項目投資輸入參數
6.6.3創建項目預測收入趨勢圖
6.6.4創建增量現金淨流量趨勢圖
6.6.5創建累計增量現金淨流量趨勢圖
6.6.6創建投資決策關鍵指標圖

第7章報表的頁面設計與分享
7.1頁面設計
7.1.1使用主題顏色
7.1.2設計導航頁面
7.1.3設計導航欄
7.1.4使用書籤對頁面進行局部切換
7.2報表分享
7.2.1使用網頁分享報表
7.2.2使用PDF分享報表
7.2.3使用Excel分享報表