國有企業經營管理合規實務操作指南

計東亞，上海財經大學管理學博士，黃山學院經管學院副教授、碩士生導師。曾發表論文數十篇，出版各類作品近20部。主要研究方向企業合規與風險防控、企業內部控制等。

 

目錄

第一章 國有企業治理結構合規問題

專題1：股權結構不合理　1

專題2：董事會運作不規範　6

專題3：監事會獨立性差　11

專題4：激勵機制不完善　15

專題5：外部治理市場難以發揮作用　21

專題6：法律法規不完善　27

專題7：高層管理人員交叉任職　32

專題8：信息披露不透明　37

專題9：合規管理制度不健全　42

專題10：利益相關者治理機制欠缺　48

第二章　國有企業財務管理合規問題

專題1：財務管理結構不完善和內部控制制度執行不力　54

專題2：會計核算不真實，財務狀況不透明　59

專題3：資金管理混亂　63

專題4：預算管理欠缺　69

專題5：投資決策隨意，資金運用效率不高　75

專題6：稅務風險防範不嚴密　80

專題7：財務監督機制缺失　85

專題8：內部審計功能弱化　90

專題9：信息化建設滯後　95

專題10：合規意識淡薄　101

第三章　國有企業人力資源管理合規問題

專題1：招聘流程合規問題　106

專題2：員工權益保護不足　111

專題3：培訓合規性缺失　117

專題4：員工關系管理不規範　121

專題5：數據合規性挑戰　127

專題6：激勵機制不健全　132

專題7：績效考核制度不完善　137

專題8：晉升通道不暢　142

專題9：企業文化滯後　147

專題10：管理理念落後　152

第四章　國有企業采購與供應鏈管理合規問題

專題1：采購制度不完善　158

專題2：采購過程不透明　164

專題3：合同管理風險　169

專題4：供應商管理不規範　174

專題5：關聯交易風險　179

專題6：采購人員合規意識淡薄　185

專題7：電子采購技術應用不足　190

專題8：風險管理機制不健全　196

專題9：供應鏈協同不足　201

專題10：合規文化與培訓缺失　207

第五章　國有企業銷售與市場管理合規問題

專題1：銷售管理制度不完善　213

專題2：客戶信用管理不到位　218

專題3：銷售合同簽訂與審批流程不規範　223

專題4：應收賬款回收管理不善　228

專題5：銷售過程中存在舞弊行為　233

專題6：市場競爭行為不合規　239

專題7：銷售數據造假　243

專題8：銷售渠道管理混亂　248

專題9：促銷活動違規　253

專題10：合規意識淡薄　258

第六章　國有企業生產安全與環保合規問題

專題1：安全生產管理制度不健全　264

專題2：員工安全意識淡薄　268

專題3：設備設施老化　273

專題4：應急管理能力不足　278

專題5：環保手續不完備　283

專題6：超標排放汙染物　288

專題7：環保設施運行不正常　293

專題8：環保信用評價低　297

專題9：危險廢物管理不當　302

專題10：環保投入不足　307

專題11：環保意識薄弱　312

專題12：法律法規執行不嚴　317

專題13：環保培訓不足　322

專題14：環保技術落後　327

第七章　國有企業資產管理合規問題

專題1：合規管理制度不健全　332

專題2：合規管理意識薄弱　337

專題3：資產賬實不符　342

專題4：資產處置不規範　347

專題5：盲目投資與低效率　352

專題6：改制過程資產流失　357

專題7：資產閑置與低效使用　363

專題8：內部控制與風險管理不足　368

專題9：合規文化建設滯後　373

專題10：監督與問責機制不完善　378

第八章　國有企業投資與並購合規問題

專題1：產權不清晰　384

專題2：法律不合規　389

專題3：財務審計與資產評估不規範　395

專題4：勞動用工不當　400

專題5：稅務合規性不當　405

專題6：反壟斷審查不嚴　410

專題7：環保與安全生產失當　415

專題8：業務資質與合規性不足　420

專題9：信息披露與透明度不足　425

專題10：公司治理結構失當　429

第九章　國有企業知識產權管理合規問題

專題1：知識產權意識薄弱　435

專題2：管理體系不健全　440

專題3：不嚴格遵守法律法規　444

專題4：知識產權布局不合理　449

專題5：專利文獻利用不足　454

專題6：知識產權保護力度不夠　459

專題7：知識產權流失風險　464

專題8：商業秘密保護不足　469

專題9：知識產權資本化運作不足　474

專題10：國際化知識產權管理能力不足　479

第十章　國有企業信息化建設合規問題

專題1：基礎設施建設不足與管理混亂　485

專題2：信息化普及意識薄弱　490

專題3：技術操作能力不足　495

專題4：技術環境落後和制度不完善　500

專題5：信息安全與數據隱私保護不足　505

專題6：資金與資源投入不足　511

專題7：企業名稱不符合有關法律規定　516

專題8：軟件選型與適用性問題　520

專題9：部門間信息共享與協同不足　525

專題10：合規體系與風險管理機制缺失　530

第十一章　國有企業反腐敗與廉政建設合規問題

專題1：思想認識不到位　536

專題2：教育方式不新穎　541

專題3：內部監督不到位　546

專題4：考核獎懲不及時　551

專題5：反腐體制機制不健全　555

專題6：民主集中制落實不到位　561

專題7：重點領域腐敗行為頻發　566

專題8：選人用人不透明　571

專題9：利益輸送問題突出　577

專題10：財務管理不規範　582

第十二章　國有企業法律風險防控合規問題

專題1：法律服務機構職能不強　588

專題2：缺少專職法律工作人員　593

專題3：缺乏法律和契約意識　598

專題4：內部風險管理體系不健全　603

專題5：部門設置冗雜及權責劃分不明　608

專題6：資源和信息共享度低　613

專題7：對外投資管理存在法律風險　618

專題8：招標投標業務存在法律風險　624

專題9：合規管理制度不完善　629

專題10：合規文化建設不足　634

第十三章　國有企業國際化經營合規問題

專題1：法律法規復雜多變　640

專題2：合規意識不足　646

專題3：合規管理體系不完善　651

專題4：文化差異帶來的合規挑戰　656

專題5：經濟制裁與出口管制風險　661

專題6：反腐敗與反賄賂問題　666

專題7：數據安全與隱私保護問題　671

專題8：勞工權益保護問題　676

專題9：環境保護合規問題　682

專題10：稅務合規問題　687

第十四章　國有企業社會責任與可持續發展合規問題

專題1：不遵守法律法規　693

專題2：環境保護與資源節約不當　698

專題3：員工權益沒保障　702

專題4：消費者權益保護不力　707

專題5：供應鏈責任管理不當　712

專題6：反腐敗與廉潔經營不力　717

專題7：缺少社會公益與慈善事業的投入　722

專題8：信息披露與透明度不足　727

專題9：科技創新與可持續發展不足　732

專題10：社區和諧與利益共享不到位　736

第十五章　國有企業審計與內部監督合規問題

專題1：內部審計制度機制不健全　742

專題2：審計獨立性受限　747

專題3：審計內容單一　752

專題4：審計方法和技術落後　756

專題5：審計人員素質不高　761

專題6：內部監督部門形同虛設　766

專題7：審計整改落實不到位　771

專題8：法律法規不完善　776

專題9：內部控制管理不規範　782

專題10：資金活動管理不到位　787