AI賦能財務：寫給CFO的AI使用手冊

武魁，高級經濟師。主要從事企業財務管理工作，研究方向為企業貿易經濟(發表專業論文多篇)。在企業財務管理和企業貿易經濟領域均積累了較為豐富的經驗，致力於推動這些領域的學術研究與實踐發展。

目錄

第1章　公司財務治理與AI賦能

1.1　公司財務的分層治理　1

1.1.1　何謂公司財務分層治理　2

1.1.2　公司財務分層治理控制　3

1.1.3　公司財務控制權的分層配置　4

1.2　會計人員的管理體制　5

1.2.1　會計人員管理體制概述　5

1.2.2　會計人員管理體制的理論分析　5

1.3　會計人員管理體制的發展趨勢　8

1.3.1　財務會計中介化、管理會計企業化　8

1.3.2　會計市場化　9

1.4　AI在公司財務治理中的應用　10

1.4.1　AI在財務決策支持中的作用　10

1.4.2　AI在財務風險控制中的應用　12

1.4.3　AI在財務合規監督中的應用　14

第2章　集團公司財務控制

2.1　集團公司的財務特征與財務控制　16

2.1.1　集團公司的財務特征　16

2.1.2　財務控制　17

2.2　集權與分權　19

2.2.1　集團總部與分部的財務定位　19

2.2.2　集權與分權的選擇　20

2.3　集團公司的財務控制機制探討　22

2.3.1　母公司企業文化的作用機制　22

2.3.2　母公司管理者能力的作用機制　22

2.3.3　子公司治理有效程度的作用機制　23

第3章　AI在集團財務控制中的應用

3.1　智能預算編制與動態調整　24

3.1.1　數據驅動的預算自動生成　24

3.1.2　實時預算執行監控　25

3.1.3　自適應預算調整　26

3.1.4　關鍵技術與工具　28

3.2　成本優化與浪費識別　29

3.2.1　異常成本檢測　29

3.2.2　供應商多維評估（價格/質量/交期）　30

3.2.3　能耗與運營成本控制　31

3.3　現金流預測與風險管理　32

3.3.1　應收賬款/應付賬款動態分析（LSTM時序

　預測）　32

3.3.2　客戶信用風險評級　33

3.3.3　外匯與利率風險對沖　34

3.4　自動化財務報告與合規審計　35

3.4.1　實時財務報表生成　35

3.4.2　智能合規審查　36

3.4.3　審計線索自動化追蹤　37

第4章　EVA概念框架

4.1　企業目標：股東價值最大化　39

4.1.1　委托代理理論　40

4.1.2　利益相關者理論　40

4.1.3　利潤最大化目標的缺陷　41

4.1.4　建立基於EVA的財務管理系統　42

4.1.5　建立基於EVA的企業財務管理目標　43

4.2　EVA產生的背景　44

4.2.1　經濟利潤、會計利潤與EVA　44

4.2.2　EVA、MVA、CVA　46

4.3　EVA價值管理體系：4M　48

4.3.1　M1——評價指標　49

4.3.2　M2——管理體系　50

4.3.3　M3——激勵制度　54

4.3.4　M4——理念體系　55

4.4　EVA核心理念及其計算原理　57

4.4.1　EVA的核心理念　57

4.4.2　EVA的計算方法　58

4.4.3　資本成本　61

4.4.4　股權資本成本的計算　64

4.4.5　資本結構　67

4.5　AI驅動的EVA計算與優化　69

4.5.1　自動化EVA數據采集與清洗　69

4.5.2　智能資本成本測算（WACC優化）　70

4.5.3　動態NOPAT預測　71

4.5.4　AI輔助EVA敏感性分析　71

4.5.5　實時EVA儀表盤與可視化　72

第5章　EVA與企業預算管理

5.1　全面預算管理理論　74

5.1.1　全面預算管理理論在我國的發展　74

5.1.2　全面預算管理的概念與特征　74

5.1.3　預算模式與方法　76

5.1.4　全面預算管理的作用　78

5.1.5　全面預算管理的調控分析體系　79

5.1.6　全面預算管理的考評體系　81

5.2　EVA預算管理模式　82

5.2.1　傳統預算管理模式的分析與評價　82

5.2.2　EVA預算管理模式　84

5.2.3　EVA預算管理體系的實施　90

5.3　EVA預算管理模式的特殊問題　102

5.3.1　EVA預算管理模式的缺陷　102

5.3.2　基於EVA預算管理模式需要註意的問題　103

5.4　AI賦能預算管理　106

5.4.1　AI技術在預算管理中的應用背景　106

5.4.2　AI賦能預算管理的核心場景　107

5.4.3　AI與EVA預算的協同模式　108

5.4.4　實施AI預算管理的關鍵要素　109

5.4.5　挑戰與未來發展方向　110

第6章　AI支持下的EVA導向的企業

　投資管理

6.1　AI驅動的EVA計算與優化　112

6.1.1　自動化EVA數據采集與清洗　112

6.1.2　智能資本成本測算（WACC優化）　113

6.1.3　動態NOPAT（稅後凈營業利潤）預測　115

6.1.4　AI輔助EVA敏感性分析　115

6.1.5　實時EVA儀表盤與可視化　116

6.2　AI在EVA績效評價中的應用　118

6.2.1　基於機器學習的EVA目標設定　118

6.2.2　智能對標分析（行業/競爭對手EVA

　對比）　119

6.2.3　異常EVA波動檢測與根因分析　120

6.2.4　自動化EVA考核報告生成　121

6.3　AI支持EVA導向的投資決策　123

6.3.1　投資項目EVA動態模擬與評估　123

6.3.2　AI驅動的並購目標EVA估值　124

6.3.3　資本預算優化（EVA最大化場景建模）　125

6.3.4　智能資產剝離決策支持　126

6.4　AI賦能EVA激勵與戰略管理　127

6.4.1　基於EVA的智能薪酬模型設計　127

6.4.2　戰略舉措的EVA貢獻度預測　127

6.4.3　AI輔助EVA與平衡計分卡（BSC）

　融合　128

6.4.4　長期EVA趨勢分析與戰略調整建議　130

第7章　企業項目投資

7.1　投資項目現金流量　132

7.1.1　投資項目現金流量的概念　132

7.1.2　投資項目現金流量的估計　133

7.1.3　現金流量管理　135

7.2　項目投資決策　140

7.2.1　項目投資決策的評價指標　140

7.2.2　評價指標與投資項目的選擇　146

7.3　投資項目的風險處置　151

7.3.1　投資項目風險的處置方法　152

7.3.2　將企業資本成本作為項目折現率的條件　153

7.3.3　項目系統風險的估計　154

第8章　AI在公司投融資管理中的應用

8.1　AI驅動的投資決策優化　157

8.1.1　智能投資項目篩選與評估　157

8.1.2　基於機器學習的投資回報預測　158

8.1.3　實時市場動態分析與投資機會識別　159

8.1.4　投資組合智能優化與風險對沖　160

8.2　AI在融資管理中的應用　161

8.2.1　智能融資渠道匹配與推薦　161

8.2.2　融資成本動態測算與優化　162

8.2.3　信用評級AI模型與融資可行性分析　163

8.2.4　自動化融資方案生成與比選　164

8.3　AI賦能的並購與重組管理　165

8.3.1　並購目標智能篩選與估值　165

8.3.2　協同效應AI模擬與預測　166

8.3.3　並購風險智能識別與預警　167

8.3.4　並購後整合AI輔助決策　168

8.4　AI在資本運作與風險管理中的應用　169

8.4.1　智能資本結構優化建議　169

8.4.2　流動性風險AI預警與管理　170

8.4.3　投融資合規AI審查與監控　171

第9章　公司戰略與戰略管理系統

9.1　公司戰略管理的基本知識　173

9.1.1　公司戰略的概念　173

9.1.2　公司戰略的特征　174

9.1.3　戰略管理的概念　175

9.1.4　戰略管理的目的及作用　177

9.1.5　戰略管理系統模式　180

9.2　公司的願景規劃和事業使命　181

9.2.1　公司願景及其描述　182

9.2.2　公司使命　183

9.3　公司戰略目標　186

9.3.1　公司戰略目標的內容　186

9.3.2　公司戰略目標的要求　187

9.4　戰略經營單位及戰略制定　188

9.4.1　戰略經營單位的含義及特點　188

9.4.2　劃分戰略經營單位應註意的問題　189

9.4.3　戰略制定的方法　194

9.4.4　戰略方案的內容　197

第10章　財務戰略管理與AI賦能

10.1　財務戰略與企業戰略　199

10.1.1　財務戰略與企業戰略的關系　199

10.1.2　決定財務戰略的基本要素　202

10.1.3　財務戰略的類型及特征　204

10.2　財務戰略管理概述　206

10.2.1　財務戰略管理的內涵、特征與作用　206

10.2.2　財務戰略管理的過程　208

10.3　財務總監和財務戰略管理　211

10.3.1　財務總監的戰略管理職能　211

10.3.2　戰略審查　211

10.3.3　財務規劃　213

10.4　AI在財務戰略與企業戰略中的具體

　應用　214

10.4.1　AI驅動的戰略環境分析與預測　214

10.4.2　AI優化財務戰略制定與決策　216

10.4.3　AI增強財務戰略執行與動態調整　218

10.4.4　AI促進財務戰略與企業戰略協同　220

第11章　公司核心競爭力管理與AI賦能

11.1　公司核心競爭力的闡釋　223

11.1.1　公司核心競爭力的內涵　223

11.1.2　核心競爭力競爭觀念與傳統競爭力競爭

　觀念的比較　224

11.1.3　公司核心競爭力的基本特征　225

11.2　公司核心競爭力的形成　226

11.2.1　公司核心競爭力的基本構成要素　226

11.2.2　影響公司核心競爭力形成的因素　228

11.2.3　公司核心競爭力動態管理的必要性　230

11.2.4　公司核心競爭力的開發　231

11.2.5　公司核心競爭力的整合　233

11.2.6　公司核心競爭力的提升　237

11.3　AI在公司核心競爭力管理中的具體

　應用　239

11.3.1　AI賦能核心競爭力識別的應用　239

11.3.2　AI優化核心競爭力構建與開發　240

11.3.3　AI增強核心競爭力的動態管理　241

11.3.4　AI驅動的核心競爭力評估與提升　243

第12章　績效量化考核體系

12.1　績效管理與績效考核　246

12.1.1　績效管理　246

12.1.2　績效考核　247

12.1.3　績效管理與績效考核的區別　248

12.2　績效考核的衡量點　250

12.2.1　以工作結果為導向的績效量化　250

12.2.2　以工作行為為導向的績效量化　251

12.2.3　以勝任力為導向的績效量化　251

12.2.4　基於平衡點的績效　251

12.3　影響績效量化考核的因素　252

12.3.1　企業對績效考核定位模糊　252

12.3.2　企業沒有量化績效考核指標　253

12.3.3　企業績效考核過於主觀　253

12.3.4　企業績效考核缺乏必要的溝通與反饋　253

12.3.5　企業績效考核受環境影響　253

12.4　績效量化考核管理程序　254

12.4.1　績效診斷評估　254

12.4.2　績效目標確定　254

12.4.3　績效管理方案制定　255

12.4.4　績效測評分析　255

12.4.5　績效輔導改善　256

12.4.6　績效考核實施　256

第13章　AI在考核與激勵中的應用

13.1　AI驅動的智能考核體系　258

13.1.1　多維度績效數據自動采集與分析　258

13.1.2　基於機器學習的KPI動態優化　260

13.1.3　員工畫像與能力評估模型　261

13.1.4　自動化考核報告生成系統　262

13.2　AI賦能的激勵方案設計　264

13.2.1　激勵效果預測與模擬系統　264

13.2.2　個性化激勵方案智能推薦　264

13.2.3　基於EVA的獎金池動態分配　265

13.2.4　長期激勵計劃AI優化　267

13.3　AI在薪酬管理中的應用　268

13.3.1　市場薪酬數據智能對標　268

13.3.2　薪酬結構優化建議系統　268

13.3.3　薪酬調整智能決策支持　269

13.3.4　薪酬成本預測與控制　270

13.4　AI支持的員工發展激勵　271

13.4.1　職業發展路徑智能規劃　271

13.4.2　培訓需求AI識別與匹配　272

13.4.3　人才潛力評估與預測　273

13.4.4　個性化成長方案生成　273

13.5　考核激勵AI平臺構建　274

13.5.1　智能HR系統架構設計　274

13.5.2　考核激勵數據中臺建設　275

13.5.3　人機協同決策機制　276

13.5.4　實施路徑與效果評估　278